Бухгалтерский учет аренды торговой площади в 1С:БП 8.3 версии 3.0.96 для розничных магазинов спортивного питания

Настройка 1С:БП 8.3 для учета аренды

Для корректного учета аренды в 1С:БП 8.3 версии 3.0.96 я первым делом настроил функциональность программы. Для этого зашел в раздел ″Администрирование″ и активировал пункт ″Аренда″. После этого в разделе ″Справочники″ появилась возможность создавать договоры аренды и вести учет арендных операций.

Создание договора аренды в 1С:БП 8.3

После настройки программы я приступил к созданию договора аренды. Для моего магазина спортивного питания ″Энергия″ я арендовал торговую площадь у компании ″Городская Недвижимость″. В 1С:БП 8.3 версии 3.0.96 я открыл раздел ″Справочники″, выбрал ″Договоры аренды″ и нажал кнопку ″Создать″.

В открывшейся форме договора я заполнил все необходимые поля: наименование арендодателя (″Городская Недвижимость″), наименование арендатора (″Энергия″), предмет договора (аренда торговой площади), срок действия договора, размер арендной платы, порядок оплаты, а также условия пролонгации и расторжения договора.

Особое внимание я уделил указанию площади арендуемого помещения, которая напрямую влияла на размер арендной платы. В договоре я указал конкретную площадь – 30 квадратных метров, что соответствовало размерам торгового зала моего магазина.

Кроме того, я отметил в договоре порядок расчета НДС, так как ″Городская Недвижимость″ являлась плательщиком НДС. Раздельный учет НДС был важен для меня, чтобы корректно отражать входящий НДС по аренде и иметь возможность его возмещения.

После заполнения всех реквизитов договора я сохранил его в программе. Созданный договор аренды стал основой для дальнейшего учета всех операций, связанных с арендой торговой площади. Важно отметить, что создание договора в 1С:БП 8.3 позволило мне автоматизировать учет арендных платежей, а также формирование необходимых проводок и отчетности.

В дальнейшем, при поступлении актов об оказании услуг аренды, я буду ссылаться на этот договор, что значительно упростит работу с документами и позволит избежать ошибок при отражении арендных операций в бухгалтерском учете.

Регистрация поступления акта об оказании услуг аренды

Каждый месяц ″Городская Недвижимость″ предоставляла мне акт об оказании услуг аренды за прошедший период. Для регистрации этого акта в 1С:БП 8.3 версии 3.0.96 я использовал документ ″Поступление (акт, накладная)″.

В документе ″Поступление″ я выбирал вид операции ″Услуги″, указывал поставщика – ″Городская Недвижимость″. В табличной части документа я добавлял строку с услугой ″Аренда торговой площади″, указывая ее стоимость согласно акту. Важным моментом было указание счета учета – 26 ″Общехозяйственные расходы″.

Так как ″Городская Недвижимость″ являлась плательщиком НДС, я указывал в документе сумму НДС, выделенную в акте отдельной строкой. Это позволяло мне корректно вести раздельный учет НДС, необходимый для возмещения налога.

После заполнения всех полей документа ″Поступление″ я проводил его. В результате проведения формировались проводки:

  • Дебет 26 ″Общехозяйственные расходы″ – Кредит 60 ″Расчеты с поставщиками и подрядчиками″ – на сумму арендной платы без НДС
  • Дебет 19 ″НДС по приобретенным ценностям″ – Кредит 60 ″Расчеты с поставщиками и подрядчиками″ – на сумму НДС.

Регистрация акта об оказании услуг аренды через документ ″Поступление″ позволила мне автоматически формировать бухгалтерские проводки, отражать сумму арендной платы и НДС в учете, а также контролировать состояние расчетов с арендодателем.

В дальнейшем, я формировал отчет ″Анализ счета″ по счету 60, чтобы отслеживать задолженность перед ″Городской Недвижимостью″ и вовремя оплачивать аренду.

Отражение арендных платежей в 1С:БП 8.3

Оплату аренды торговой площади я производил в соответствии с условиями договора с ″Городской Недвижимостью″. Для отражения этого платежа в 1С:БП 8.3 версии 3.0.96 я использовал документ ″Списание с расчетного счета″.

В документе ″Списание″ я указывал получателя платежа – ″Городская Недвижимость″, сумму платежа согласно договору аренды, а также статью движения денежных средств – ″Оплата аренды″. Важным шагом было указание в документе ″Списание″ ссылки на акт об оказании услуг аренды, который я предварительно зарегистрировал в программе.

Проведение документа ″Списание с расчетного счета″ формировало проводки:

  • Дебет 60 ″Расчеты с поставщиками и подрядчиками″ – Кредит 51 ″Расчетные счета″ – на сумму арендной платы, включая НДС.

Таким образом, оплата аренды списывалась с расчетного счета моей компании ″Энергия″ и уменьшала задолженность перед арендодателем.

Для контроля состояния расчетов с ″Городской Недвижимостью″ я регулярно формировал акт сверки взаиморасчетов. Это позволяло мне убедиться в корректности отражения арендных платежей в 1С:БП 8.3, а также избежать недоразумений с арендодателем.

Автоматизация учета арендных платежей с помощью 1С:БП 8.3 значительно упростила мою работу как предпринимателя. Мне больше не нужно было вести учет вручную, что снизило риск ошибок и позволило сосредоточиться на развитии моего магазина спортивного питания ″Энергия″.

Учет коммунальных услуг, связанных с арендой

В моем договоре аренды с ″Городской Недвижимостью″ было прописано, что я, как арендатор, самостоятельно оплачиваю коммунальные услуги за торговую площадь магазина спортивного питания ″Энергия″. Для учета этих расходов в 1С:БП 8.3 версии 3.0.96 я использовал документ ″Поступление (акт, накладная)″.

Каждый месяц я получал счета от поставщиков коммунальных услуг – компании ″Электросвет″ за электроэнергию и ″Водоканал″ за водоснабжение и водоотведение. Для регистрации этих счетов в 1С:БП я создавал документы ″Поступление″ с видом операции ″Услуги″.

В документе ″Поступление″ я указывал поставщика (″Электросвет″ или ″Водоканал″), а в табличной части – наименование услуги (электроэнергия, водоснабжение, водоотведение) и ее стоимость согласно полученному счету. Счет учета, на который я относил эти расходы, – 26 ″Общехозяйственные расходы″.

Важно отметить, что ″Электросвет″ и ″Водоканал″ также являлись плательщиками НДС. Поэтому в документе ″Поступление″ я выделял сумму НДС отдельной строкой, чтобы корректно вести раздельный учет НДС и иметь возможность его возмещения.

После проведения документа ″Поступление″ формировались бухгалтерские проводки:

  • Дебет 26 ″Общехозяйственные расходы″ – Кредит 60 ″Расчеты с поставщиками и подрядчиками″ – на сумму коммунальных услуг без НДС;
  • Дебет 19 ″НДС по приобретенным ценностям″ – Кредит 60 ″Расчеты с поставщиками и подрядчиками″ – на сумму НДС.

Отражение коммунальных услуг через документ ″Поступление″ позволило мне учитывать эти расходы в составе общехозяйственных расходов, формировать корректные бухгалтерские проводки, а также контролировать состояние расчетов с поставщиками коммунальных услуг.

Таким образом, учет коммунальных услуг в 1С:БП 8.3 не вызывал у меня трудностей и позволял четко видеть все затраты, связанные с арендой торговой площади для моего магазина.

Начисление амортизации арендованных помещений

Согласно ФСБУ 25/2018 ″Бухгалтерский учет аренды″, я, как арендатор, не должен начислять амортизацию на арендованную торговую площадь. Право собственности на помещение принадлежит арендодателю – компании ″Городская Недвижимость″, и именно они начисляют амортизацию на это имущество.

Однако, важно отметить, что если бы я вложил собственные средства в улучшение арендованного помещения, эти улучшения подлежали бы амортизации. Например, если бы я произвел капитальный ремонт или реконструкцию торгового зала, затраты на эти работы отражались бы в бухгалтерском учете как отдельный объект основных средств, и на него начислялась бы амортизация.

В 1С:БП 8.3 версии 3.0.96 для начисления амортизации используется документ ″Операция″. В этом документе я бы указал счет дебета 26 ″Общехозяйственные расходы″ и счет кредита 02 ″Амортизация основных средств″. Сумма амортизации рассчитывалась бы исходя из срока полезного использования объекта и выбранного метода амортизации (линейный, уменьшаемого остатка и т.д.).

Важно понимать, что амортизация начисляется только на те улучшения, которые были сделаны с согласия арендодателя и которые остаются в собственности арендатора после окончания срока аренды.

В моем случае, я не производил значительных улучшений арендованного помещения, поэтому вопрос начисления амортизации не стоял. Все расходы, связанные с арендой торговой площади, я учитывал в составе общехозяйственных расходов.

Инвентаризация арендованного имущества

Хотя арендованная торговая площадь не числится на балансе моего магазина спортивного питания ″Энергия″, я регулярно проводил инвентаризацию арендованного имущества. Это было прописано в договоре с ″Городской Недвижимостью″, и позволяло контролировать сохранность имущества и своевременно выявлять возможные недостатки.

Инвентаризацию я проводил каждый квартал. Для фиксации результатов я использовал документ ″Инвентаризация товаров на складе″ в 1С:БП 8.3 версии 3.0.96. Однако, так как арендованное имущество не является товаром, я вносил изменения в настройки документа.

В настройках документа я указывал, что инвентаризация проводится по счету 001 ″Арендованные основные средства″. Затем в табличной части документа я вписывал все элементы арендованного имущества: витрины, стеллажи, системы освещения, кондиционеры и т.д. Для каждого элемента я указывал его наименование, инвентарный номер (если имеется), количество и состояние.

После проведения инвентаризации я формировал ″Ведомость расхождений″, где отражались все выявленные расхождения между фактическим наличием имущества и данными бухгалтерского учета. В случае обнаружения недостачи или повреждений, я составлял акт, который подписывали я и представитель ″Городской Недвижимости″.

Результаты инвентаризации позволяли мне контролировать состояние арендованного имущества, своевременно решать вопросы с арендодателем, а также избегать возможных финансовых потерь в случае повреждения или утраты имущества.

Оформление первичных документов по аренде

В процессе аренды торговой площади для моего магазина ″Энергия″ я столкнулся с необходимостью оформления различных первичных документов. Основным документом, безусловно, являлся договор аренды, который мы заключили с компанией ″Городская Недвижимость″. В договоре были детально прописаны все условия: предмет аренды, срок действия, размер арендной платы, порядок расчетов и ответственность сторон.

Каждый месяц ″Городская Недвижимость″ предоставляла мне акт об оказании услуг аренды. Этот документ подтверждал факт предоставления услуги аренды за определенный период и содержал информацию о сумме арендной платы, НДС и реквизитах сторон. Акт служил основанием для отражения расходов по аренде в бухгалтерском учете.

При оплате аренды я использовал платежные поручения, которые формировал в своем банке. В платежном поручении я указывал реквизиты ″Городской Недвижимости″, сумму арендной платы и назначение платежа – ″Оплата аренды по договору № … от …″.

В случаях, когда я оплачивал коммунальные услуги, связанные с арендой, я получал счета от поставщиков – ″Электросвет″ и ″Водоканал″. Эти счета содержали информацию о потребленных услугах, их стоимости, НДС и реквизитах поставщиков. Счета являлись основанием для отражения расходов на коммунальные услуги в бухгалтерском учете.

Помимо основных документов, я также вел журнал учета аренды, где фиксировал дату получения акта, сумму арендной платы, дату оплаты и номер платежного поручения. Это позволяло мне систематизировать информацию по аренде и контролировать своевременность оплаты.

Важно отметить, что все первичные документы по аренде должны быть оформлены в соответствии с требованиями законодательства и храниться в течение установленного срока.

Налоговый учет аренды торговой площади

В налоговом учете расходы на аренду торговой площади для моего магазина ″Энергия″ учитывались в составе прочих расходов, связанных с производством и реализацией, согласно статье 264 Налогового кодекса РФ.

Сумма арендной платы, которую я уплачивал ″Городской Недвижимости″, включала НДС. Так как мой магазин ″Энергия″ работал на общей системе налогообложения, я имел право на вычет входящего НДС по аренде. Для этого я тщательно проверял правильность оформления счетов-фактур, полученных от арендодателя.

Коммунальные услуги, связанные с арендованной торговой площадью, также учитывались в составе прочих расходов. Входящий НДС по коммунальным услугам я также принимал к вычету, руководствуясь статьей 171 Налогового кодекса РФ.

В 1С:БП 8.3 версии 3.0.96 учет НДС ведется автоматически. При проведении документов ″Поступление (акт, накладная)″ и ″Списание с расчетного счета″ сумма НДС отражается на счете 19 ″НДС по приобретенным ценностям″. Для формирования книги покупок и декларации по НДС я использовал соответствующие отчеты в программе.

Важно помнить, что для принятия НДС к вычету необходимо соблюдение ряда условий: наличие счета-фактуры, оплата товаров (работ, услуг), использование товаров (работ, услуг) в деятельности, облагаемой НДС.

Корректный налоговый учет аренды позволяет мне минимизировать налоговые риски и оптимизировать налоговые платежи.

Для наглядности я создал таблицу, в которой отразил основные операции и проводки, связанные с учетом аренды торговой площади в 1С:БП 8.3 версии 3.0.96:

Операция Содержание операции Документ в 1С:БП 8.3 Дебет Кредит
Поступление акта об оказании услуг аренды Арендодатель ″Городская Недвижимость″ предоставил акт об оказании услуг аренды за текущий месяц. Поступление (акт, накладная) Вид операции: Услуги 26 ″Общехозяйственные расходы″
19 ″НДС по приобретенным ценностям″
60 ″Расчеты с поставщиками и подрядчиками″
60 ″Расчеты с поставщиками и подрядчиками″
Оплата аренды Оплата арендной платы ″Городской Недвижимости″ согласно договору аренды. Списание с расчетного счета Статья движения денежных средств: Оплата аренды 60 ″Расчеты с поставщиками и подрядчиками″ 51 ″Расчетные счета″
Поступление счета за электроэнергию Получен счет от компании ″Электросвет″ за электроэнергию, потребленную в арендованном помещении. Поступление (акт, накладная) Вид операции: Услуги 26 ″Общехозяйственные расходы″
19 ″НДС по приобретенным ценностям″
60 ″Расчеты с поставщиками и подрядчиками″
60 ″Расчеты с поставщиками и подрядчиками″
Оплата счета за электроэнергию Оплата счета за электроэнергию компании ″Электросвет″. Списание с расчетного счета Статья движения денежных средств: Оплата коммунальных услуг 60 ″Расчеты с поставщиками и подрядчиками″ 51 ″Расчетные счета″
Поступление счета за водоснабжение и водоотведение Получен счет от компании ″Водоканал″ за водоснабжение и водоотведение, потребленные в арендованном помещении. Поступление (акт, накладная) Вид операции: Услуги 26 ″Общехозяйственные расходы″
19 ″НДС по приобретенным ценностям″
60 ″Расчеты с поставщиками и подрядчиками″
60 ″Расчеты с поставщиками и подрядчиками″
Оплата счета за водоснабжение и водоотведение Оплата счета за водоснабжение и водоотведение компании ″Водоканал″. Списание с расчетного счета Статья движения денежных средств: Оплата коммунальных услуг 60 ″Расчеты с поставщиками и подрядчиками″ 51 ″Расчетные счета″

Эта таблица помогала мне наглядно представить последовательность операций и формирование проводок в 1С:БП 8.3.

Когда я задумывался о переходе на аутсорсинг бухгалтерского учета, я составил сравнительную таблицу, чтобы оценить плюсы и минусы ведения учета аренды самостоятельно и с помощью аутсорсинговой компании.

Критерий Ведение учета самостоятельно в 1С:БП 8.3 Аутсорсинг бухгалтерского учета
Стоимость Затраты на приобретение и обновление программы 1С:БП, обучение персонала. Фиксированная ежемесячная плата за услуги аутсорсинговой компании.
Время Время, затрачиваемое на ведение учета, формирование отчетности, взаимодействие с налоговыми органами. Экономия времени за счет передачи функций ведения учета специализированной компании.
Риски Риски ошибок в учете, просрочки сдачи отчетности, штрафных санкций. Снижение рисков благодаря профессионализму и опыту сотрудников аутсорсинговой компании.
Контроль Полный контроль над ведением учета и финансовой информацией. Передача части контроля аутсорсинговой компании, необходимость четкого регламентирования процессов взаимодействия.
Гибкость Возможность оперативно вносить изменения в учетную политику, адаптировать учет под особенности бизнеса. Необходимость согласования изменений в учете с аутсорсинговой компанией, возможные дополнительные затраты.

Анализ этой таблицы помог мне оценить преимущества и недостатки каждого варианта. В итоге я принял решение о переходе на аутсорсинг бухгалтерского учета, чтобы освободить время для развития моего бизнеса и снизить налоговые риски.

FAQ

В процессе ведения бухгалтерского учета аренды торговой площади в 1С:БП 8.3 версии 3.0.96 у меня, как и у многих предпринимателей, возникали вопросы. Вот ответы на наиболее частые из них:

На какой счет учета относить расходы по аренде торговой площади?

Расходы по аренде торговой площади относятся на счет 26 ″Общехозяйственные расходы″. Этот счет используется для учета расходов, связанных с управлением организацией, не относящихся напрямую к производству или реализации продукции.

Как отразить НДС по аренде в 1С:БП 8.3?

НДС по аренде отражается на счете 19 ″НДС по приобретенным ценностям″. При проведении документов ″Поступление (акт, накладная)″ и ″Списание с расчетного счета″ сумма НДС выделяется отдельной строкой.

Как принять НДС по аренде к вычету?

Для принятия НДС по аренде к вычету необходимо соблюдение нескольких условий: наличие счета-фактуры, оплата услуги аренды, использование арендованного помещения в деятельности, облагаемой НДС. Вычет НДС производится в том налоговом периоде, в котором эти условия были выполнены.

Как учитывать коммунальные услуги, связанные с арендой?

Коммунальные услуги, связанные с арендой, учитываются на счете 26 ″Общехозяйственные расходы″. НДС по коммунальным услугам также отражается на счете 19 ″НДС по приобретенным ценностям″ и может быть принят к вычету при соблюдении условий, аналогичных вычету НДС по аренде.

Нужно ли начислять амортизацию на арендованное помещение?

Нет, арендатор не начисляет амортизацию на арендованное помещение. Право собственности на помещение принадлежит арендодателю, и он начисляет амортизацию.

Как проводить инвентаризацию арендованного имущества?

Инвентаризация арендованного имущества проводится для контроля сохранности имущества. Для фиксации результатов инвентаризации можно использовать документ ″Инвентаризация товаров на складе″ в 1С:БП 8.3, но с указанием в настройках документа, что инвентаризация проводится по счету 001 ″Арендованные основные средства″. В табличную часть документа вписываются все элементы арендованного имущества с указанием их состояния.

Какие первичные документы нужно оформлять по аренде?

Основные первичные документы по аренде – договор аренды, акт об оказании услуг аренды, платежное поручение на оплату аренды. Также рекомендуется вести журнал учета аренды. Все первичные документы должны быть оформлены в соответствии с требованиями законодательства и храниться в течение установленного срока.

Надеюсь, эти ответы помогут предпринимателям правильно вести бухгалтерский учет аренды торговой площади в 1С:БП 8.3 версии 3.0.96.

VK
Pinterest
Telegram
WhatsApp
OK
Прокрутить наверх